Heredar un inmueble en Baleares es un proceso que combina aspectos legales, fiscales y emocionales. La buena noticia es que las Islas Baleares tienen una de las fiscalidades mas favorables de Espana en materia de herencias, con bonificaciones de hasta el 99% en el Impuesto de Sucesiones para familiares cercanos. En esta guia actualizada a 2026 te explicamos todo lo que necesitas saber: impuestos, tramites, plazos y gastos.
1. Impuesto de Sucesiones en Baleares: las bonificaciones
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) esta cedido a las comunidades autonomas, lo que permite a Baleares aplicar sus propias reducciones y bonificaciones. El resultado es uno de los regimenes mas favorables de Espana para familiares directos.
Bonificaciones por grupo de parentesco
| Grupo | Relacion con el fallecido | Bonificacion en cuota |
|---|---|---|
| Grupo I | Descendientes menores de 21 anos | 99% |
| Grupo II | Descendientes mayores de 21, conyuge, ascendientes | 99% |
| Grupo III | Colaterales 2o y 3er grado (hermanos, sobrinos, tios) | 50% |
| Grupo IV | Colaterales 4o grado y mas, extranos | Sin bonificacion |
Ejemplo practico
Un hijo (Grupo II) hereda una vivienda en Palma valorada en 400.000 EUR. Tras aplicar las reducciones estatales y calcular la cuota tributaria, supongamos que la cuota integra es de 50.000 EUR. Con la bonificacion del 99%, solo paga: 50.000 x 1% = 500 EUR de Impuesto de Sucesiones.
Sin la bonificacion balear, pagaria los 50.000 EUR integros. La diferencia es enorme.
Reducciones adicionales
Ademas de la bonificacion en cuota, existen reducciones en la base imponible:
- Vivienda habitual del fallecido: reduccion del 100% del valor de la vivienda (hasta un limite) si la heredan el conyuge, ascendientes o descendientes y mantienen la propiedad durante al menos 5 anos
- Empresa familiar / negocio: reduccion del 95% si se continua la actividad
- Seguro de vida: reduccion del 100% hasta 12.000 EUR para conyuge, ascendientes y descendientes
- Reduccion por parentesco (estatal): Grupo I: 15.957-47.859 EUR, Grupo II: 15.957 EUR, Grupo III: 7.993 EUR
2. Derecho civil balear: legitimas y testamento
Baleares tiene derecho civil propio en materia de sucesiones (Compilacion de Derecho Civil de las Islas Baleares), que difiere del Codigo Civil estatal. Es importante saber que aplica el derecho del lugar donde el fallecido tenia su vecindad civil (no donde estan los inmuebles).
Legitima en Mallorca
La legitima es la parte de la herencia que la ley reserva a determinados herederos (legitimarios), que no se puede eliminar por testamento. En Mallorca:
- Hijos (descendientes): la legitima es de 1/3 de la herencia si hay hasta 4 hijos, o de 1/2 si hay mas de 4
- Padres (ascendientes): si no hay descendientes, los padres tienen derecho a 1/4 de la herencia
- Conyuge: en Mallorca, el conyuge no es legitimario (a diferencia del Codigo Civil estatal). Tiene derecho al usufructo universal de la herencia si el fallecido lo dispuso asi en testamento, pero no a una legitima por derecho propio
Importancia del testamento
Otorgar testamento ante notario cuesta entre 40 y 80 EUR y permite planificar la sucesion, proteger al conyuge, designar herederos y evitar conflictos familiares. Si no hay testamento (sucesion intestada), se aplica el orden legal: primero hijos, luego padres, luego conyuge, luego colaterales.
3. Proceso de aceptacion de herencia paso a paso
Una vez producido el fallecimiento, estos son los pasos para aceptar la herencia y poner el inmueble a tu nombre:
Paso 1: Obtener el certificado de defuncion
Se solicita en el Registro Civil del lugar del fallecimiento. Gratuito. Plazo: se puede obtener en pocos dias.
Paso 2: Certificado de ultimas voluntades y seguros
Se solicita al Ministerio de Justicia. Indica si el fallecido tenia testamento y ante que notario. Coste: ~4 EUR. Hay que esperar 15 dias habiles desde el fallecimiento para solicitarlo.
Paso 3: Obtener copia del testamento
Si habia testamento, se solicita al notario indicado en el certificado de ultimas voluntades. Coste: 30-60 EUR. Si no habia testamento, se necesita un acta de declaracion de herederos ante notario (200-400 EUR).
Paso 4: Inventario de bienes y deudas
Hay que recopilar toda la informacion sobre el patrimonio del fallecido: propiedades (notas simples del Registro), cuentas bancarias, vehiculos, inversiones, deudas (hipotecas, prestamos, impuestos pendientes).
Paso 5: Escritura de aceptacion y adjudicacion de herencia
Se otorga ante notario. Todos los herederos deben comparecer (o hacerlo mediante representante con poder notarial). Se adjudican los bienes concretos a cada heredero. Coste del notario: 600-2.000 EUR segun la complejidad y el valor de la herencia.
Paso 6: Pago del Impuesto de Sucesiones
Plazo: 6 meses desde el fallecimiento (prorrogable 6 meses mas si se solicita en los primeros 5 meses). Se presenta y liquida en la Agencia Tributaria de les Illes Balears (ATIB). Como hemos visto, la cuota efectiva es minima para familiares directos gracias a la bonificacion del 99%.
Paso 7: Plusvalia municipal
El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (plusvalia municipal) tambien se paga al heredar. Lo liquida el ayuntamiento donde este el inmueble. Plazo: 6 meses. El importe depende del valor catastral del suelo y los anos transcurridos.
Consulta nuestra guia de impuestos al vender en Baleares para mas detalles sobre la plusvalia municipal.
Paso 8: Inscripcion en el Registro de la Propiedad
Una vez pagados los impuestos, se inscribe la escritura de herencia en el Registro. Coste: 300-800 EUR. A partir de este momento, la propiedad esta a tu nombre.
4. Resumen de gastos al heredar un inmueble
| Concepto | Coste aproximado |
|---|---|
| Certificado de defuncion | Gratuito |
| Certificado ultimas voluntades | ~4 EUR |
| Copia testamento | 30 — 60 EUR |
| Acta herederos (si no hay testamento) | 200 — 400 EUR |
| Notario (escritura herencia) | 600 — 2.000 EUR |
| Impuesto de Sucesiones (Grupo I-II) | 1% de la cuota (muy reducido) |
| Plusvalia municipal | Variable (500 — 5.000 EUR tipico) |
| Registro de la Propiedad | 300 — 800 EUR |
| Gestoria | 300 — 800 EUR |
| Total orientativo (Grupo I-II) | 2.000 — 10.000 EUR |
5. Herederos no residentes en Espana
Si el heredero no reside en Espana, el proceso tiene particularidades adicionales:
- Derecho aplicable: desde el Reglamento Europeo de Sucesiones (650/2012), se aplica la ley del pais donde residia habitualmente el fallecido (salvo que eligiera su ley nacional en testamento)
- Normativa balear aplicable: tras la sentencia del TJUE de 2014 y la reforma legal, los no residentes tienen derecho a aplicar la normativa autonomica de la comunidad donde esten los bienes. Es decir, un heredero residente en Alemania que hereda un piso en Palma puede aplicar las bonificaciones baleares
- NIE obligatorio: el heredero necesita un Numero de Identificacion de Extranjero (NIE) para cualquier tramite fiscal o registral en Espana
- Representante fiscal: es muy recomendable nombrar un representante fiscal en Espana (abogado o asesor)
- Convenios de doble imposicion: Espana tiene convenios con varios paises para evitar la doble tributacion en herencias. Consulta si tu pais tiene convenio
6. Que hacer con el inmueble heredado
Una vez que el inmueble esta a tu nombre, tienes varias opciones:
- Usarlo como vivienda habitual o segunda residencia
- Alquilarlo: ya sea como alquiler de larga duracion o, si obtienes licencia, como alquiler turistico
- Venderlo: ten en cuenta que el valor de adquisicion a efectos de IRPF sera el valor declarado en la herencia (no el precio que pago el fallecido). Consulta nuestra guia de impuestos al vender
- Reformarlo: si la propiedad necesita actualizacion, consulta nuestra guia de costes de reforma en Mallorca
7. Consejos practicos
- No dejes pasar los plazos: el Impuesto de Sucesiones y la plusvalia tienen plazo de 6 meses. Pasado ese plazo, se aplican recargos e intereses
- Aceptacion a beneficio de inventario: si sospechas que las deudas del fallecido pueden superar el valor de los bienes, acepta la herencia "a beneficio de inventario" para no responder con tu propio patrimonio
- Renuncia a la herencia: si la herencia tiene mas deudas que bienes, puedes renunciarla ante notario. Una vez renunciada, no se puede revocar
- Herencia compartida: si heredas un inmueble con otros coherederos y no os poneis de acuerdo, cualquiera puede solicitar la division judicial de la herencia (procedimiento largo y costoso — mejor negociar)
- Gastos de la vivienda: desde el fallecimiento, los herederos son responsables de los gastos del inmueble (IBI, comunidad, suministros). Pon los suministros a nombre de los herederos cuanto antes
Conoce el valor de tu inmueble heredado
En Valoracion Mallorca puedes consultar precios actualizados por zona para estimar el valor de mercado de la propiedad heredada. Te ayudamos a tomar la mejor decision sobre tu inmueble.
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